1. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ БАНКОВ

В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

Банки представляют собой особый вид предпринимательства, связанный с движением ссудных капиталов, их мобилизаций и распределением. Основными функциями банков исполняемыми в рыночном хозяйстве являются посредниче-ство в движении кредитных ресурсов; осуществление платежей; мобилизация свободных денежных средств предприятий и населения и превращение их в ка-питал.

Непосредственное предоставление свободных денежных капиталов их вла-дельцами в ссуду промышленным и торговым предпринимателям наталкивается на ряд препятствий. В первую очередь следует учитывать, что размеры денеж-ного капитала, предлагаемого в ссуду, могут не соответствовать размерам спро-са на ссудный капитал. Во-вторых, сроки высвобождения денежных капиталов у их собственников зачастую не совпадают со сроками на которые эти капиталы необходимы заемщикам. И, в-третьих, в условиях неопосредованной кредитной сделки кредитор, как правило, не имеет никакой информации о кредитоспособ-ности заемщика. Устранение этих препятствий стало первоосновой деятельности финансовых учреждений, впоследствии принявших форму коммерческих бан-ков.

Деятельность современных банков многообразна. Они не только органи-зуют денежный оборот и кредитные отношения, но также осуществляют финан-сирование народного хозяйства, куплю-продажу ценных бумаг, доверительное управление имуществом и ряд посреднических операций.

Определяя сущность банка не следует замыкаться только на рассмотре-нии круга исполняемых им операций, правильное представление о месте банка в народном хозяйстве дает анализ многообразной реальной деятельности кон-кретных финансовых учреждений. Сущность всех элементов банковской систе-мы едина и не зависит от определенного предмета рассмотрения - коммерческий или эмиссионный, специализированный или универсальный, частный или госу-дарственный, межрегиональный или местный банк. Хотя, это не означает, что на практике все эти банки одинаковы, напротив, они имеют свои особенности, ко-торые отражают многообразие элементов банковской системы.

При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов. По характеру выполняемых операций различаются универсальные и специализированные банки. По типу собственности банки классифицируются на государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные. По мас-штабам деятельности выделяются банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки. По среде обслуживания банки можно подразделить на региональ-ные, межрегиональные, национальные и международные. По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные. В зависимости от обслуживаемых банками отраслей их можно подразделить на многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей. Но прежде всего разли-чают эмиссионные и коммерческие банки.

Коммерческие банки - многопрофильные кредитные учреждения, выпол-няющие операции в различных секторах денежно-финансового рынка. Они представляют собой основное звено всей кредитной системы. Полный комплекс операций, который разрешено осуществлять коммерческим банкам, отличает их от специализированных финансовых учреждений, оказывающих ограниченный круг финансовых услуг.

Сущность коммерческих банков определяет функции, исполняемые ими в условиях рыночной экономики. Одной из важнейших функций является по-средничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посредни-ческой функции коммерческого банка состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заем-щиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйст-венных связей от кредитора к заемщику, при посредничестве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные во временное поль-зование средства формируется под влиянием спроса и предложения на рынке кредитов. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресур-сов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе, при-влекая средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потреб-ностями заемщиков на основе широкой диверсификации своих активов, сни-жая совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Вторая важнейшая функция коммерческого банка - стимулирование нако-плений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики долж-но опираться на использование главным образом внутренних накоплений хозяй-ства. Именно они, а не иностранные инвестиции, должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Хотя фактически сложившаяся в Российской Федерации экономическая ситуация не стимулирует население и предпринимательские структуры к сбережению и накоплению ре-сурсов.

Коммерческие банки, формируют на финансовом рынке спрос на кредит-ные ресурсы, мобилизуя имеющиеся в хозяйстве сбережения, применяя доста-точно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения те-кущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких и стабильных процентов, выплачиваемых по вкладам, креди-торам банка необходимы гарантии надежного размещения и своевременного возврата вложенных в банк сбережений. Повышению уверенности клиентов по-служит создание в РФ Федерального фонда обязательного страхования вкладов, которое предусмотрено "Законом о банках и банковской деятельности" .

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами - при переходе к рынку приобрела новое содер-жание. В условиях государственной монополии на общественную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. В связи с чем формы расчетов, порядок платежей, мера ответственности сторон были приспособлены к безусловной концентрации всех расчетов в одном банке. Гарантом совершения платежей при такой системе рас-четов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, ко-торые, однако, были незначительными. Создание независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению рисков, связанных с этим видом их деятельности. Ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через корреспондентские сче-та также повысили риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих усло-виях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выпол-нение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. Велика их роль в обеспече-нии расчетов и в народном хозяйстве нашей страны, но изменившиеся условия хозяйствования требуют реформирования системы платежей, доставшейся от административно-командной системы, с учетом ошибок первых лет рыночной экономики.

Одним из условий создания здорового рыночного хозяйства в стране яв-ляется формирование фондового рынка, в связи с чем получила развитие функция коммерческого банка, заключающаяся в посредничестве при осуществ-лении операций с ценными бумагами. Имея лицензию ЦБР на осуществление банковских операций, банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, являющимися платежны-ми документами, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с кото-рыми не требуют специальной лицензии. Банки вправе осуществлять довери-тельное управление (траст) пакетом ценными бумагами по договору с физиче-скими и юридическими лицами. Банк вправе оказывать консультационные услу-ги своим клиентам по поводу выпуска и обращения корпоративных ценных бу-маг; размещать свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, при этом риски, связанные с таким размещением, доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся на счет акционеров банка.

1.1. Основные принципы банковской деятельности

Свобода выбора коммерческой политики, предоставленная коммерческим банкам, ограничена рядом принципов лежащих в основе организации деятель-ности всех финансовых институтов вне зависимости от их специализации и ве-личины собственных средств. Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имею-щихся ресурсов. В этих условиях банк может осуществлять безналичные плате-жи в пользу других банков и своих клиентов, предоставлять кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских сче-тах. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерче-ский банк должен обеспечивать не только количественную зависимость между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия ха-рактеров банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к установлению сроков предоставления кредитов, завися-щих от длительности пользования вложенными в банк средствами. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки и вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек рас-плачиваться по своим обязательствам оказывается под угрозой.

Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объ-еме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должны учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.п.) определена структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формиро-вания соответствующих пассивов.

В пределах имеющихся ресурсов банк свободен определять порядок про-ведения своих активных операций, при условии соблюдения установленных пределов экономических нормативов, структура и объем активных операций не могут быть ограничены административными методами. Управленческое регла-ментирование государством деятельности банка может иметь разовый, чрезвы-чайный характер, его систематическое применение подрывает коммерческие ос-новы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании, в том числе имеющем рестриктивную направленность, должен быть отдан экономическим мерам.

Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов увеличивает заинтересованность банка в привлечении депозитов, способствует развитию конкуренции за пассивы, освобождающей движение кредитных ресурсов от ад-министративных ограничений единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению, в условиях инфля-ции наиболее доходной стала сфера обращения - торговля, биржевой бизнес, и банковский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных операций). В подобных условиях кредитное планирование в банках осуществляется на основе анализа ресурсов, а не вложений. Работать в пределах реально привлеченных средств, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в соче-тании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятель-ности.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, под-разумевающая и экономическую ответственность банка за результаты деятель-ности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный вы-бор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после упла-ты налогов.

Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерче-ским банкам свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нор-мы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивиден-дов по акциям.

Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами как это имело место в отношении хозрасчетных учреж-дений, но также распространяется на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами, на кото-рые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип предусматривает организацию взаимоотношений ком-мерческого банка с клиентами в соответствии с рыночными традициями. Пре-доставляя ссуды, коммерческий банк руководствуется критериями прибыльно-сти, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными эко-номическими, а не административными методами. Государство определяет за-конодательную среду коммерческих банков, но не может давать им прямых обя-зательных к исполнению директив.